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5月25日必知!营改增下金税三期 发票健康与发票使用风险规避

浏览次数: 日期:2017-04-26 13:34

5月25日必知!营改增下金税三期 发票健康与发票使用风险规避

营改增时代

   营改增后电子发票的应用,营改增国地税开具发票过渡规则,编码在开具发票的应用,发票备注栏填写规则,纳税信用等级在领购发票的应用,增值税发票的抵扣与不得抵扣规则,营改增后发票的开具与不得开具规则,虚开发票的外部环境与税务机关强大的税务监控系统金税三期对发票的监控规则,等给财务人员带来了不小的税务风险。

金税三期

   随着金税三期在全国的全面上线,我国税务信息化建设已逐渐成熟,我国税务信息化建设是以“金税工程”全面开通、平稳运行为标志,由量变达到质变,走上快速发展之路。从最初单一税务信息化应用系统蜕变成为一个全国应用的综合性税务信息化应用系统“金税三期系统,具有强大的税收信息监控只能。

金税工程

   金税工程是经国务院批准的国家级电子政务工程,是税收管理信息系统工程的总称。历时10年打造的统一国、地税核心征管应用系统,搭建了统一的纳税服务平台,实现了全国税收数据大集中。规范全国税收执法、优化纳税服务一个国家级税务处理中心(含备份中心)、70个省级税务处理中心(含备份中心)、年事务处理量超过100亿笔、覆盖税务机关内部用户超过80万、管理过亿纳税人、覆盖各级国地税、所有税种、所有工作环节的现代化税收管理信息化系统。

课程目标

   本课程采取用实际案列解析金税三期监控规则对营改增后发票开具与不得开具;营改增后抵扣与不得抵扣;发票的辨别技巧与职业判断,老师将结合多年税务管理经验,从税务机关、税务中介、纳税人不同角度, 全面解析税务信息化的发展历程与金税三期系统对发票的监控以及增值税发票的走逃失控发票的管理规则,深刻剖析营改增时代增值税发票抵扣规则与营改增后不得抵扣项目以及增值税发票开具规则与不得开具情形,解决企业财务人员在实际工作中发票涉税的困惑,掌握税务机关系统发票监控规则,调整自身发票管理思路,提高学员应对金税监控模式下的税务风险能力。

课程收益

   使学员能够掌握从填报的各类税务信息中,从金税三期系统的流程设计中找出规避金税三期对发票的指标监控规律,达到财务人员能够从容的应对税务信息化革命给自身带来的职业税务风险,提高控制增值税发票虚开虚抵风险的能力。

课程设计

培训对象

各类企业的财务人员、税务人员等。

培训费用

费用:原价1680元/人,现价880元/人。

培训费包含自助午餐及精美礼品一份。

课程设计二部分

第一部分:金税工程的发展历程与运行监控规则

   全面解析税务信息化的发展历程与金税三期的系统运行/系统监控规则,解析金税三期系统对发票的监控规则,解析增值税发票的走逃失控发票的管理规则。

一)金税一期--税务信息化建设萌芽阶段      

(二)金税二期--税务信息化的新发展阶段      

(三)金税三期--税务信息化的快速成熟发展期      

1)金税三期开发过程      

2)金税三期系统运行规则      

4)金税三期系统搭建规则      

(四)金税三期发票监控规则与风险控制        

1)增值税专用发票辅助提示系统

2)增值税发票系统升级版数据识别虚开规则      

3)走逃(失联)增值税专用发票处理规则

4)“异常凭证”推送与 抵扣规则

5)增值税发票失控税务处理规则

6)金税三期与第三方比对新规则

7)虚开发票处罚及立案追诉及刑法规则      

8)增值税专用发票真伪鉴定渠道

自上世纪八十年代开始构建的税务信息化建设工作,30多年期间历经了从量变到质变的过程,1994年至今,历经金税一期、金税二期、金税三期建设。

一)金税一期--税务信息化建设萌芽阶段 

1)增值税专用发票交叉稽核系统。

2)功能也仅限用于计会的数据统计。

3)特征当时各计算机之间没有实现联网 

(二)金税二期--税务信息化的新发展阶段

1)专门机构信息中心

2)采用了WINDOWS98操作系统

3)征管软件扩展到了申报征收进行网络链接 

4)特征

(三)金税三期--税务信息化的快速成熟发展期

1)金税三期开发过程

2001年《税务管理信息系统一体化建设总体方案》

2005年开展业务建设

2008924日开展系统建设

2013年开始试点上线试运行

2)金税三期系统运行规则

“一个平台”

“两级处理”

“三个覆盖”

“四类系统”

4)金税三期系统搭建规则

1.金税三期核心征管系统业务分类规则:13个业务域及830个底层业务

2.金税三期核心征管系统办理分类规则

   1)对纳税人管理的登记、优惠、认定、证明业务域;2)发票管理的发票业务域;3)申报征收的申报、征收、票证业务域;4)风险处理的评估审计、稽查、法制、综合业务域

3.《全国税务机关纳税服务规范》

   1) 包括9 76 236 个服务事项,1372 个服务规范

   2)《服务事项类别表》

(四)金税三期发票监控规则与风险控制

1)增值税专用发票辅助提示系统

 1.发票数量版面核定规则

 2.限额管理规则

 3.数量管理规则

 4.开具使用管理规则

2)增值税发票系统升级版数据识别虚开规则

 增值税发票系统升级版的推行使我们能够掌握企业的所有购销数据和文字信息,进而实现对纳税人开票信息和受票信息的全面比对分析。”

3)走逃(失联)增值税专用发票处理规则

1.走逃(失联)企业的判定

2.走逃(失联)企业开具增值税专用发票的处理

4)“异常凭证”推送与 抵扣规则

 1.“异常凭证”范围

 2.异常凭证不得抵扣规则

 3.异常凭证推送规则

5)增值税发票失控税务处理规则

1.增值税专用发票“认证后失控”-善意取得

2.增值税专用发票“认证后失控”-非善意取得

3.172份失控发票引出10亿虚开大案

6)金税三期与第三方比对新规则

1.建立车辆购置税完税证明和机动车销售发票信息共享核查机制

2. 最新违规开具机动车销售统一发票处罚

7)虚开发票处罚及立案追诉及刑法规则

1.“虚开发票”的行为界定政策

2.“虚开发票”立案追诉标准

8)增值税专用发票真伪鉴定渠道

1.201711日起实施全国增值税发票查验平台    (https://inv-veri.chinatax.gov.cn)

2. 发票小当家

第二部分:营改增发票开具抵扣规则

 深刻剖析营改增时代增值税发票开具抵扣规则与营改增后不得开具与抵扣项目。

第二部分:营改增发票开具抵扣规则大纲内容
(一)营改增后发票开具规则   二)营改增后不得开具增值税专用发票情形 (三)增值税专用发票特征   四)增值税营改增抵扣凭证规则  (五)营改增不得抵扣规则

1)地税代国税开具开增值税发票情形

2)营改增国税代地税征税情形      

3)营改增后发票备注栏补充情形

4)小规模纳税人自开增值税专用发票规则

5)“发票”当“收据”使用情形与规则        

6)纳税信用等级购买发票规则      

7)营改增后实行编码开票制度     

1)惩罚情形

2)对方无法抵扣情形      

3)自身无进项不得开具情形

4)小规模纳税人可以代开专用发票情形

1)增值税专用发票票面功能

2)增值税专用发票税控规则

3 增值税专用发票防伪规则        

4)增值税发票系统与电子发票对接政策     

1)增值税专用发票

2)税控机动车销售统一发票

3)海关进口增值税专用缴款书      

4)农产品收购发票(普票)

5)农产品销售发票(普票)

6)最新营改增收费公路通行费抵扣及征收政策

7)税收缴款凭证      

8)出口货物转内销证明

1)专用于非应税项目不得抵扣规则      

2)非正常损失的购进货物不得抵扣规则      

3)旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务、居民日常服务娱乐服务不得抵扣规则

4)贷款方相关的不得抵扣情形      

5)不得抵扣的进项税额进行清算政策

此部分知识使学员了解并掌握营改增时代增值税发票开具与抵扣规则,增值税专用发票的基本知识,营改增后不得抵扣项目。

特邀讲师介绍-徐清珍

 

营改增特邀专家徐清珍

从事税务工作近40年,一直潜心研究税务管理模式,并参与金税一期/二期/三期的流程设计及监控规则设计,用近8年的时间从事纳税咨询及培训工作,做各类培训200期以上,做企业咨询数家,对税务机关的管理规则和对纳税人的基本需求均与掌控之中,此课程旨在使企业能在严密监控的税收信息化态势下规避由于自身填报各类数据的错误而带来的税务风险。

培训地点及时间

北京市海淀区王庄路1号清华同方科技广场C

2017525日,8:30——16:30,8:30签到,9:00上课

报名方式

1.报名热线:59738098杜红;59738238王薇;59738026孔秀娟,报名成功后可在培训现场进行缴费。(培训现场支持现金、微信、支付宝支付)

2.银行汇款(备注:汇款时请在备注中写明您的姓名、电话号码、以便报名;若在1-3个工作日内未能收到报名确认电话,请拨打010-59738098或010-59738238咨询)

       开户行 :交通银行上地支行

       开户名 :北京中兴通软件科技股份有限公司

       收款账号:110060974018010033001

报名确认

报名成功后,我们将与报名用户最终进行电话确认,发放活动入场通知,因有意参加者众多,名额有限,还请有意向参加培训活动的用户,及早动手报名。

乘车路线

(1)466、专12(双清路南口下车过十字路,马路西侧)

(2)355、438、594、913、运通110(北京林业大学下车向西100米再向南50米路西)(3)13号线地铁(五道口站下车向东100米再向北300米路西)

(4)15号线地铁(清华东路西口站下车C口出

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